Skatt
Ränteavdrag: så räknas det och vad som ändras för lån utan säkerhet
Avdraget är ingen avdragspost utan en skattereduktion. Här är procentsatserna, brytpunkten och avvecklingen för blancolån, med en kalkylator som räknar ut ditt belopp.
Ränteavdraget minskar din skatt när du har betalat mer ränta än du fått i kapitalinkomster. Konstruktionen är en skattereduktion på underskottet i inkomstslaget kapital. Därför kan avdraget kvitta bort skatt på annat sparande. Två procentsatser och en brytpunkt styr beloppet. För lån utan säkerhet gäller från och med inkomstår 2026 något helt annat än tidigare.
Så fungerar avdraget
Ränteutgifter och kapitalinkomster kvittas mot varandra i inkomstslaget kapital. Blir resultatet ett underskott får du en skattereduktion på det. Reduktionen dras från din slutliga skatt och inte från den beskattningsbara inkomsten. Därför är den lika mycket värd oavsett vilken marginalskatt du har.
Skattereduktionen är 30 procent på underskott upp till 100 000 kronor och 21 procent på beloppet däröver. Brytpunkten gäller hela underskottet i kapital, inte per lån och inte per långivare. Har du både bolån och sparande hamnar allt i samma beräkning.
Blir resultatet i stället ett överskott av kapital betalar du 30 procent statlig inkomstskatt på det.
Räkna ut ditt ränteavdrag
Fyll i årets ränteutgifter, välj lånetyp och inkomstår. Uträkningen förutsätter att du inte har några kapitalinkomster som kvittar mot räntan.
Brytpunkten vid 100 000 kronor gäller hela underskottet i inkomstslaget kapital. Har du kapitalinkomster, till exempel schablonintäkt från ett investeringssparkonto, minskar underskottet i motsvarande mån.
Räkneexempel utan kalkylator
Två exempel visar hur brytpunkten slår.
- 80 000 kronor i ränta på ett bolånHela beloppet ligger under brytpunkten. Skattereduktionen blir 30 procent av 80 000 kronor, det vill säga 24 000 kronor.
- 120 000 kronor i ränta på ett bolånDe första 100 000 kronorna ger 30 000 kronor i reduktion. De återstående 20 000 kronorna ger 21 procent, vilket är 4 200 kronor. Sammanlagt 34 200 kronor.
Lån utan säkerhet avvecklas
Avdraget för lån som saknar säkerhet trappas ned i två steg. Reglerna gäller blancolån, konsumtionslån, kreditkortsskulder och andra krediter där ingen bostad eller annan egendom står som säkerhet.
| Inkomstår | Deklaration | Lån med säkerhet | Lån utan säkerhet |
|---|---|---|---|
| 2024 | 2025 | Fullt avdrag | Fullt avdrag |
| 2025 | 2026 | Fullt avdrag | Halva ränteutgifterna |
| 2026 och framåt | 2027 och framåt | Fullt avdrag | Inget avdrag |
Skillnaden är kännbar för den som har ett större privatlån. Ett blancolån med 30 000 kronor i årlig ränta gav 9 000 kronor i skattereduktion för inkomstår 2024. För inkomstår 2025 blev det 4 500 kronor. Från inkomstår 2026 blir det noll.
Vad som räknas som säkerhet
Avgörande är om långivaren har en pant eller annan säkerhet i egendom och inte vad lånet kallas i marknadsföringen. Ett lån med bostaden som säkerhet behåller avdraget även om pengarna används till något annat än bostaden. Ett lån utan säkerhet tappar avdraget även om det används för att renovera.
Vid tveksamhet är det låneavtalet och inte produktnamnet som avgör. Kontrollera med långivaren vad som står där innan du räknar med ett avdrag.
Så kommer avdraget dig till del
Långivaren rapporterar dina ränteutgifter till Skatteverket och beloppet står förifyllt i deklarationen. Du behöver därför normalt inte göra någonting alls. Två situationer kräver ändå en kontroll.
Först delade lån. Står lånet på två personer fördelas räntan efter vad som rapporterats. Fördelningen stämmer inte alltid med hur ni betalar i verkligheten. Den går att justera i deklarationen.
Sedan lån hos långivare som inte rapporterar, till exempel privatpersoner eller utländska banker. Där lägger du in ränteutgiften själv och sparar underlaget.
Visste du att
- Avdraget är en skattereduktion, inte ett avdragBeloppet dras från den slutliga skatten och inte från den beskattningsbara inkomsten. Reduktionen blir därmed lika mycket värd oavsett inkomstnivå, till skillnad från ett vanligt avdrag.
- Brytpunkten gäller hela underskottetDe 100 000 kronorna räknas på underskottet i inkomstslaget kapital, inte per lån. Två bolån med 60 000 kronor i ränta vardera passerar brytpunkten tillsammans.
- Schablonintäkten från ett ISK äter av underskottetSchablonintäkten är en kapitalinkomst. Den kvittas mot ränteutgifterna innan reduktionen räknas. Med tillräckligt stora räntor betalar ränteavdraget därmed skatten på ditt investeringssparkonto.
- Reduktionen kräver att du har skatt att dra den frånUtan slutlig skatt att reducera faller reduktionen bort. Den betalas inte ut som ett bidrag.
Vanliga frågor
Hur mycket får jag tillbaka på ränteavdraget?
30 procent av underskottet upp till 100 000 kronor och 21 procent av beloppet däröver. Med 80 000 kronor i ränta och inga kapitalinkomster blir reduktionen 24 000 kronor.
Får jag avdrag för mitt privatlån?
För inkomstår 2025 får du avdrag för hälften av ränteutgifterna på lån utan säkerhet. Från inkomstår 2026 får du inget avdrag alls för sådana lån.
Gäller brytpunkten per person eller per lån?
Per person och på hela underskottet i inkomstslaget kapital. Ett hushåll med två låntagare har därför två brytpunkter, förutsatt att lånet är fördelat mellan er.
Måste jag göra något i deklarationen?
Normalt inte. Långivaren rapporterar räntan och beloppet står förifyllt. Kontrollera fördelningen om lånet är delat. Lägg in räntan själv om långivaren inte rapporterar.
Kan jag flytta avdraget till min partner?
Ränteutgiften ska fördelas efter vem som är betalningsskyldig och vem som betalar. Är ni båda låntagare kan fördelningen justeras i deklarationen, men den ska spegla verkligheten och inte väljas fritt efter vad som ger lägst skatt.
Räknas kreditkortsränta som lån utan säkerhet?
Ja. En kortkredit saknar säkerhet och omfattas därför av avvecklingen. För inkomstår 2026 ger den inget avdrag.
Vad händer om jag har överskott av kapital i stället?
Då betalar du 30 procent statlig inkomstskatt på överskottet. Ränteavdraget uppstår bara när ränteutgifterna överstiger kapitalinkomsterna.
Påverkar ränteavdraget skatten på mitt ISK?
Ja. Schablonintäkten är en kapitalinkomst som kvittas mot ränteutgifterna. Med tillräckligt stora ränteutgifter kan skatten på investeringssparkontot försvinna helt.
Källor
- Skatteverket: avdrag för ränteutgifter: skattereduktion med 30 procent på underskott upp till 100 000 kronor och 21 procent däröver, att avdrag för lån utan säkerhet endast medges med hälften av ränteutgifterna inkomstår 2025 och att inget avdrag medges från inkomstår 2026. Även att överskott av kapital beskattas med 30 procent.
- Skatteverket: skatt på investeringssparkonto: att schablonintäkten läggs i inkomstslaget kapital, vilket är förutsättningen för att den kvittas mot ränteutgifter.
Läs vidare
Schablonintäkten som kvittas mot ränteavdraget räknas ut på sidan om investeringssparkonto, där kalkylatorn visar beloppet för ditt kapitalunderlag.
Hur siffrorna har kontrollerats står i vår redaktionella policy. Sajten ger ingen rådgivning, vilket förklaras under ansvarsfriskrivning.