Vad är ett ISK konto? – den smarta vägen till enkelt sparande

Ett Investeringssparkonto (ISK) är en sparform som lanserades i Sverige 2012 för att göra det enklare för privatpersoner att investera i aktier, fonder och andra värdepapper. Syftet var att förenkla deklarationen och stimulera fler svenskar att spara långsiktigt. På ett ISK betalar du inte skatt på varje vinst eller utdelning, utan istället en årlig schablonskatt som beräknas på kontots värde och insättningar. Det har gjort ISK till en enorm succé – i dag har flera miljoner svenskar öppnat ett sådant konto.

Hur fungerar skatten på ett ISK konto

Skatten på ISK är unik eftersom den inte baseras på faktisk avkastning, utan på en teoretisk beräkning:

• Kapitalunderlag: Summan av värdet på kontot vid början av varje kvartal (1 jan, 1 april, 1 juli, 1 okt) plus alla insättningar under året, dividerat med fyra.
• Schablonintäkt: Kapitalunderlaget multipliceras med (statslåneräntan den 30 november föregående år + 1 procentenhet).
• Golvnivå: Procentsatsen kan aldrig bli lägre än 1,25 %.
• Skattesats: Schablonintäkten beskattas med 30 %.

Exempel: Har du ett kapitalunderlag på 200 000 kr och statslåneräntan är 1,96 %, blir procentsatsen 2,96 %. Din schablonintäkt blir då 5 920 kr och du betalar 1 776 kr i skatt.

Nya regler för ISK konto skatt 2025 och 2026 – skattefri nivå

Från 2025 förändras spelreglerna för ISK:

• 1 januari 2025: De första 150 000 kr av kapitalunderlaget är skattefria.
• 1 januari 2026: Gränsen höjs till 300 000 kr.
• Gäller per person, inte per konto – har du flera ISK hos olika banker räknas de ihop.

Det här gör ISK extra attraktivt för småsparare. Sparar du under gränsen betalar du ingen skatt alls, vilket är historiskt unikt i Sverige.

Vad kan du ha på ett ISK konto

Ett ISK kan innehålla de flesta vanliga investeringsprodukter:

• Aktier – svenska och utländska börsnoterade.
• Fonder – aktiefonder, indexfonder, blandfonder, obligationsfonder.
• ETF:er – börshandlade fonder.
• Obligationer och räntebärande instrument.
• Likvida medel (kontanter) – men det är sällan skattemässigt fördelaktigt att låta pengarna stå stilla.

Fördelar med ISK konto

• Inga deklarationer av affärer – banken eller nätmäklaren rapporterar automatiskt till Skatteverket.
• Utdelningar från svenska aktier är skattefria inom ISK.
• Flexibilitet – du kan sätta in och ta ut pengar när du vill, utan bindningstid.
• Skydd – kontanter omfattas av insättningsgaranti upp till 1 050 000 kr, och värdepapper omfattas av investerarskydd på 250 000 kr per institut.
• Skattefri grundnivå från 2025 gör sparandet ännu mer gynnsamt.

Nackdelar och risker att känna till

• Skatt även vid förlust – eftersom schablonen baseras på kapitalunderlag, inte på faktisk avkastning.
• Ingen kvittning av förluster – till skillnad från en vanlig aktiedepå.
• Utländska utdelningar kan beskattas med källskatt, vilket inte alltid kan återkrävas fullt ut.
• Kontanter beskattas på samma sätt som aktier och fonder, vilket gör att det är ineffektivt att ha stora belopp liggande utan investering.

Så öppnar du ett ISK konto

• ISK kan öppnas gratis hos banker och nätmäklare som Avanza, Nordnet, Swedbank, Handelsbanken, SEB, Danske Bank och Länsförsäkringar.
• Att öppna kontot är kostnadsfritt, men du betalar fortfarande fondavgifter, courtage och eventuella produktavgifter.
• Flyttar du in värdepapper från en depå eller ett fondkonto räknas det skattemässigt som en försäljning, vilket kan innebära kapitalvinstskatt.

Intressanta fakta om ISK konto

• ISK infördes 2012 av den dåvarande regeringen för att stimulera hushållens sparande i aktier och fonder.
• Statslåneräntan den 30 november avgör procentsatsen för kommande års schablonintäkt.
• Golvregeln på 1,25 % infördes för att staten skulle få in en miniminivå av skatt även vid extremt låg ränta.
• Sverige blir med reglerna från 2025 ett av de första länderna i världen att införa en lagstadgad skattefri nivå på ett investeringskonto.
• Över hälften av Sveriges vuxna befolkning har idag ett ISK, vilket gör det till landets vanligaste sparform.

Skillnader mot andra sparformer

• Aktiedepå: Här beskattas varje vinst med 30 %, men du kan också kvitta förluster mot vinster.
• Kapitalförsäkring (KF): Liknar ISK med schablonskatt, men används ofta för utländska aktier eftersom återkrav av källskatt på utdelningar sker automatiskt via försäkringsbolaget.
• Sparkonto: Räntan beskattas direkt med 30 % kapitalinkomstskatt, men insättningsgaranti gäller.